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Ja, in den meisten Sektoren dürfen Ausländer alleiniger Aktionär ihres indischen Unternehmens sein. In bestimmten Sektoren gibt es Beschränkungen, wo maximal 49 % oder 24 % im Eigentum eines ausländischen Unternehmens sein dürfen.

Die Rechtsform einer Private Limited (Pvt. Ltd.) ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung und ideal für die Trennung von Eigentum, Verwaltung und Finanzierung. Die Private Limited ist die mit Abstand am häufigsten gewählte Rechtsform für ausländische Unternehmer und Investoren in Indien. Die Gründung einer indischen Private Limited ist jedoch zeitaufwändig, da das Verfahren kompliziert ist und viele Unterlagen erforderlich sind. Unsere Experten können Sie bei jedem Schritt der Registrierung einer Private Limited unterstützen.

Es gibt leichte Unterschiede zwischen einem Liaison Office (LO), Branch Office (BO) und Project Office (PO) in Indien:

• Ein Liaison Office (LO) (eine Repräsentanz) darf nur Werbemaßnahmen durchführen und Geschäftskontakte herstellen.

• Ein Branch Office (BO) (eine unselbstständige Zweigniederlassung) ist berechtigt, Geschäfte zu tätigen und Rechnungen an indische Kunden zu stellen. Der Steuersatz für ein BO ist mit 43,26 % im Vergleich zu einer lokalen Pvt Ltd-Struktur allerdings sehr hoch.

• Ein Project Office (PO) (ein Projektbüro) ist vor allem dazu gedacht, eine zeitlich begrenzte Zusammenarbeit zu organisieren, zum Beispiel bei Infrastrukturprojekten. Ein Projektbüro wird daher nach Beendigung des Projekts aufgelöst.

Diese drei Rechtsformen werden in Indien als Erweiterungen eines ausländischen Unternehmens betrachtet, und das Mutterunternehmen ist daher rechtlich für die Aktivitäten aller Zweigstellenstrukturen verantwortlich.

Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) ist die indische Version der Mehrwertsteuer. Es gibt fünf Steuersätze, die von 0 % bis 28 % reichen und in 1211 Kategorien von Waren und Dienstleistungen unterteilt sind. Im Rahmen des GST-Systems wird die Steuer immer dann erhoben, wenn dem Produkt ein Mehrwert hinzugefügt und ein Verkauf getätigt wird. Dies gilt bis zum endgültigen Verkauf an den Kunden.

Eine Sonderwirtschaftszone (SWZ) ist eine Industriezone mit günstigen steuerlichen Rahmenbedingungen. Wenn Sie sich in einer indischen SWZ niederlassen, zahlen Sie in den ersten fünf Jahren keine Körperschaftsteuer und danach nur 50 %. Außerdem sind Unternehmen in einer SWZ von der Umsatzsteuer (GST) befreit und müssen keine Grundzölle (in Indien im Durchschnitt 30 %) entrichten. Für deutsche Unternehmen kann eine Niederlassung in einer indischen Sonderwirtschaftszone sehr vorteilhaft sein, je nach Ihrem Produkt, Ihren Zielen und Ihrem Markt. Bevor Sie sich für eine Ansiedlung in einer Sonderwirtschaftszone entscheiden, sollten Sie daher eine gründliche Marktforschung durchführen. Die Experten von IndiaConnected vor Ort können Sie dabei jederzeit unterstützen. Auf unserer Serviceseite zur Marktforschung in Indien erhalten Sie weitere Informationen.

Ausländische Unternehmen, die in Indien Geschäfte machen, stellen oft fest, dass ihr indischer Kunde nur einen Teil der Rechnung überweist und einen Abzug vornimmt. Dabei handelt es sich um Quellensteuer (Tax Deducted at Source, TDS). Indische Unternehmen sind verpflichtet, bei Zahlungen an ausländische Dienstleister 10 oder 20 % Quellensteuer einzubehalten und direkt an die indische Steuerbehörde abzuführen. Während indische Dienstleister diese Abzüge verrechnen können, ist das für ausländische Anbieter schwieriger. Deshalb ist es wichtig, im Vorfeld mit Ihrem indischen Geschäftspartner und dessen Buchhalter zu klären, wie diese Abzüge gehandhabt werden und ob ein Doppelbesteuerungsabkommen greift, das Ihnen eine Anrechnung im Heimatland ermöglicht.

Bis zum ersten Halbjahr 2016 mussten ausländische Unternehmen, die Rechnungen für (technische) Dienstleistungen an indische Kunden verschickten, in Indien eine PAN-Registrierung (Permanent Account Number) beantragen. Obwohl der Besitz einer PAN-Karte nicht mehr zwingend erforderlich ist, kann es in manchen Fällen dennoch sinnvoll sein, eine solche zu beantragen. Wenn Sie sich beispielsweise langfristig in Indien niederlassen möchten, müssen Sie sich bei den indischen Steuerbehörden registrieren. Anschließend erhalten Sie automatisch eine PAN und PAN-Karte.